Formation résultat fiscal

Réf. : CN1444

Durée : 2 jours

Tarif : 1 200 €HT

Le résultat fiscal dégagé par l'activité d'une entreprise constitue les revenus qui seront soumis à l'impôt, soit l'impôt sur les sociétés (pour une société de capitaux), soit l'impôt sur le revenu (pour une entreprise individuelle). L'impôt dû sur la période d'imposition est calculé en multipliant le résultat fiscal dégagé par l'entreprise par le taux d'imposition. Le résultat fiscal sert donc à déterminer la base imposable pour l'impôt sur les sociétés ou sur le revenu. Le résultat fiscal ne doit pas être confondu avec le résultat courant ou résultat comptable de l'entreprise (correspondant à la différence entre les produits et les charges). Objectifs de la formation résultat fiscal : Comprendre les principes et mécanismes de la détermination du résultat fiscal des sociétés soumises à l'IS. Savoir établir les tableaux fiscaux de la liasse (2058 A à 2059 D) et du relevé des provisions (2056). Programme de la formation résultat fiscal : Passage du résultat comptable au résultat fiscal
  • les grands principes

Réintégrations

  • charges et provisions : déductibles ou non selon la loi
  • amortissements

Déductions

  • régime fiscal des revenus du portefeuille-titre
  • régimes des plus et moins-values

Résultat fiscal

  • résultat bénéficiaire
  • résultat déficitaire

Liasse fiscale

  • territorialité de l'IS
  • principe d'indépendance des exercices et règles de rattachement des produits et des charges
  • opérations libellées en devises
  • couverture de change des opérations d'exploitation

Public

Responsables de la déclaration d'IS, avocats, experts-comptables et leurs collaborateurs.

Méthodes pédagogiques

La formation est décomposée en séquences qui respectent une progression pédagogique et agissent sur les trois niveaux d'apprentissage : savoir, savoir-faire et motivation. Notre approche alterne apports théoriques, exercices pratiques et/ou études de cas utilisant des méthodes d'animation actives et permettant une meilleure compréhension des concepts et une appropriation accélérée. Tous les cas pratiques seront adaptés à votre contexte.

Réf. : CN1444

Durée : 2 jours

Tarif : 1 200 €HT



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Date souhaitée :
*Sous réserve de maintien de la session
Session ouverte à partir de 3 participants