Formation comptabilité des OPCVM

Les OPCVM, comme toute entreprise, doivent tenir une comptabilité régulière. La société de gestion est donc tenue d’enregistrer chronologiquement les mouvements affectant le patrimoine de l’OPCVM, de contrôler par inventaire l’existence et la valeur des éléments de l’actif et du passif, et d’établir les comptes annuels à la clôture de l’exercice. C’est ce qu’on appelle la comptabilité des OPCVM. 

Objectifs de la formation comptabilité des OPCVM : 

Comprendre, réaliser et valider les écritures comptables OPCVM liées aux opérations de marchés. Connaître les règles fiscales. Maîtriser le calcul et le contrôle de la valeur liquidative. 

Programme de la formation comptabilité des OPCVM : 

Analyser la typologie et les mécanismes des OPCVM

• Les différentes catégories
• L’information financière permanente et périodique : contenu et fréquence
• Les ratios réglementaires applicables et leur évolution récente

Principes et méthodes comptables

• Le plan comptable CNC pour les OPCVM
• Courtages et commissions
• Calcul de la valeur liquidative (Pricing et NAV)
• Traitements d’exception liés à la crise financière

Valorisation des OPCVM

• Valeurs mobilières
• T.C.N
• Prêts/emprunts de titres et opérations de pension
• Instruments financiers à terme
• Opérations en devises
• Les garanties

Les documents de synthèse

• Directive MIF
• Réforme UCITS IV : le KID
• Comptes et rapports annuels
• Rapports des autorités de contrôle

Les ratios OPCVM

• Ratios réglementaires et autres
• Les ratios de suivi des risques
• Les ratios d’émetteurs/contreparties
• Mesure des engagements