Formation piloter la masse salariale

Comprendre le lien entre politique de gestion des ressources humaines et pilotage de la masse salariale

Initier une politique de prévision et de pilotage de la masse salariale en amont

• Déterminer l’organisation en fonction des perspectives et évolutions de son projet d’établissement
• Anticiper les mouvements de personnes : départs à la retraite, changements de carrière, arrêts maladies, etc.
• Faciliter les parcours du personnel ainsi que les mutations ou la mobilité professionnelle (inter-structures)
• Initier des conventions constitutives sur les recrutements/transferts de personnels
• Définir une politique financière et salariale adaptée : dépenses induites, rémunérations d’activité, pensions, frais etc.

Les sources de variation et les outils d’analyse de la masse salariale

• Calculer les coûts relatifs à chacun des effets de la masse salariale
• Les effets liés à l’incidence des augmentations :
  • générales : effet de niveau, de masse, de report
  • individuelles : Glissement Vieillesse Technicité (GVT)
• Les effets liés aux mouvements de personnel et aux variations d’activité :
  • Remplacements de personnel : effet Noria
  • Les changements de catégorie : effet de structure
  • Les variations de l’effectif : effet d’effectif
  • Les variations d’activité : variations d’horaires, embauche en CDD, intérim
• Budgétiser les activités en direct ou les activités externalisées : sous-traitance pour la cuisine, etc.

Suivre et optimiser vos charges patronales

• Etudier la faisabilité d’embauches spécifiques génératrices d’aides financières : AGEFIPH par exemple, etc.
• Connaître les allégements de charges possibles selon les embauches réalisées
• Prévoir les augmentations des taux de cotisations patronales
• Prévoir les augmentations du plafond
• Mesurer l’impact des mesures d’exonération de charges

Maitriser le contrôle budgétaire de la gestion sociale

• Mener à bien la phase de simulation des hypothèses budgétaires :réaliser, dans toutes ses étapes, le budget des salaires du (ou des) exercice(s) à venir en fonction des objectifs de la politique salariale en matière :
  • d’augmentations générales et individuelles
  • d’embauches
  • de salaires de remplacement
  • de promotions
• Comprendre et intégrer la phase du suivi budgétaire : construire et utiliser le tableau de bord comme outil du contrôle de gestion social

Maîtriser et piloter la masse salariale

• Analyser et interpréter les écarts constatés entre le budget prévisionnel et la réalité
• Proposer des actions correctives et constructives